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2018年_半年度報告

發布日期:2020/7/10 15:50:25
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NEEQ :

 

 


ZHENGZHOU WONDER ELECTRICAL POWER CO.,LTD

 

 


 

 

 

文本框: 半年度報告

半年度報告

 

 

 

 


2018


公司半年度大事記

20181月,公司復評取得“河南省科技型中小企業”證書,備案編號:2014Q0100055,證書有效期三年。

 

20182月,第二屆董事會第十五次會議審議通過了《關于調整公司組織機構的議案》,通過此次調整使公司的組織機構更加清晰、明確、高效。

 

摘自萬特電氣2018-009公告

 

 

第一節      公司概況................................................................................................ PAGEREF _Toc517793267 \h 6

第二節      會計數據和財務指標摘要.......................................................................... PAGEREF _Toc517793268 \h 8

第三節      管理層討論與分析................................................................................. PAGEREF _Toc517793269 \h 10

第四節      重要事項.............................................................................................. PAGEREF _Toc517793270 \h 11

第五節      股本變動及股東情況.............................................................................. PAGEREF _Toc517793271 \h 16

第六節      董事、監事、高級管理人員及核心員工情況.............................................. PAGEREF _Toc517793272 \h 18

第七節      財務報告.............................................................................................. PAGEREF _Toc517793273 \h 20

第八節      財務報表附注........................................................................................ PAGEREF _Toc517793274 \h 36

 

 



釋義項目

釋義

公司、本公司、萬特電氣

鄭州萬特電氣股份有限公司

股東大會

鄭州萬特電氣股份有限公司股東大會

董事會

鄭州萬特電氣股份有限公司董事會

監事會

鄭州萬特電氣股份有限公司監事會

三會

股東大會、董事會、監事會的統稱

公司法

《中華人民共和國公司法》

公司章程

鄭州萬特電氣股份有限公司章程

三會議事規則

公司《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》

高級管理人員

公司總經理、副總經理、董事會秘書、財務總監、

總工程師

主辦券商、安信證券

安信證券股份有限公司

新天科技

新天科技股份有限公司

萬特信息

鄭州萬特信息技術有限公司

國網、國家電網

國家電網有限公司

智能電網

電網的智能化,也被稱為電網2.0”,它是建立在集成的、高速雙向通信網絡的基礎上,通過先進的傳感和測量技術、先進的設備技術、先進的控制方法以及先進的決策支持系統技術的應用,實現電網的可靠、安全、經濟、高效、環境友好和使用安全。

本行業

儀器儀表制造業

報告期

201811日至2018630

元、萬元

人民幣元、人民幣萬元

 


聲明與提示


、主管會計工作負責人及會計機構負責人(會計主管人員)保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。


 

事項

是或否

是否存在董事、監事、高級管理人員對半年度報告內容存在異議或無法保證其真實、準確、完整

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

是否存在未出席董事會審議半年度報告的董事

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

是否存在豁免披露事項

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √


MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

【備查文件目錄】

文件存放地點

公司董事會辦公室

備查文件

(一)載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人(會計主管人員)簽名并蓋章的財務報表。

 

(二)上半年度內在指定信息披露平臺上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。

 

 


第一節     公司概況

公司中文全稱

鄭州萬特電氣股份有限公司

英文名稱及縮寫

ZHENGZHOU WONDER ELECTRICAL POWER CO.,LTD

證券簡稱

萬特電氣

證券代碼

430391

法定代表人

費占軍

辦公地址

鄭州市高新技術產業開發區黃楊街38


董事會秘書或信息披露負責人

張莉

是否通過董秘資格考試

電話

0371-89999056

傳真

0371-55130222

電子郵箱

zlwonder@126.com

公司網址

www.itletter.com

聯系地址及郵政編碼

鄭州市高新技術產業開發區黃楊街38號,郵編450001

公司指定信息披露平臺的網址

www.neeq.com.cn

公司半年度報告備置地

公司董事會辦公室


股票公開轉讓場所

全國中小企業股份轉讓系統

成立時間

1999-07-26

掛牌時間

2014-01-24

分層情況

基礎層

行業(掛牌公司管理型行業分類)

C制造業-C40儀器儀表制造業-C401通用儀器儀表制造-C4012電工儀器儀表制造

主要產品與服務項目

電力模擬仿真設備、電測儀器儀表的研發、生產與銷售

普通股股票轉讓方式

集合競價轉讓

普通股總股本(股)

35,451,000

優先股總股本(股)

-

做市商數量

-

控股股東

新天科技股份有限公司

實際控制人及其一致行動人

費戰波、費占軍


項目

內容

報告期內是否變更

統一社會信用代碼

914101007167436007

注冊地址

鄭州市高新技術產業開發區黃楊街38

注冊資本(元)

35,451,000

注冊資本與總股本一致。


主辦券商

安信證券

主辦券商辦公地址

深圳市福田區金田路4018號安聯大廈35層、28A02單元

報告期內主辦券商是否發生變化




 



本期

上年同期

增減比例

營業收入

14,984,209.38

14,283,065.43

4.91%

毛利率

40.04%

39.30%

-

歸屬于掛牌公司股東的凈利潤

-6,325,883.52

-3,940,697.23

-60.53%

歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤

-6,705,150.85

-4,669,265.73

-43.60%

加權平均凈資產收益率(依據歸屬于掛牌公司股東的凈利潤計算)

-5.56%

-3.58%

-

加權平均凈資產收益率(依據歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤計算)

-5.90%

-4.24%

-

基本每股收益

-0.18

-0.11

-63.64%



本期期末

本期期初

增減比例

資產總計

139,809,746.73

157,067,380.45

-10.99%

負債總計

36,037,598.11

38,815,618.31

-7.16%

歸屬于掛牌公司股東的凈資產

103,772,148.62

118,251,762.14

-12.24%

歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產

2.93

3.34

-12.28%

資產負債率(母公司)

27.80%

26.27%

-

資產負債率(合并)

25.78%

24.71%

-

流動比率

2.93

3.13

-

利息保障倍數

-


-



本期

上年同期

增減比例

經營活動產生的現金流量凈額

-2,906,986.33

-401,222.74

-624.53%

應收賬款周轉率

0.29

0.33

-

存貨周轉率

0.34

0.31

-


本期

上年同期

增減比例

總資產增長率

-10.99%

-15.19%

-

營業收入增長率

4.91%

-54.99%

-

凈利潤增長率

-60.53%

-175.01%

-



本期期末

本期期初

增減比例

普通股總股本

35,451,000

35,451,000

0%

計入權益的優先股數量

-

-

-

計入負債的優先股數量

-

-

-





科目

上年期末(上年同期)

上上年期末(上上年同期)

調整重述前

調整重述后

調整重述前

調整重述后

應收票據

2,103,260.51

-

            -

-

應收賬款

53,795,184.82

-

-

-

應收票據及應收賬款

-

55,898,445.33

-

-

應付賬款

32,020,865.89

-

-

-

應付票據及應付賬款

-

32,020,865.89

-

-

管理費用

9,290,827.16

4,522,035.18

-

-

研發費用

4,768,791.98

-

-

營業外收入-非流動資產處置利得

37,532.21

-

-

-

營業外支出-非流動資產處置損失

172,941.87

-

-

-

資產處置收益

-

-135,409.66

-

-

營業利潤

-4,556,063.09

-4,691,472.75

-

-

財政部于20186月發布了《關于修訂印發2018年度一般企業財務報表格式的通知》(財會[2018]15),本公司根據相關要求按照一般企業財務報表格式(適用于尚未執行新金融準則和新收入準則的企業)編制財務報表:(1)原“應收票據”和“應收賬款”項目,合并為“應收票據及應收賬款”項目;(2)原“應收利息”、“應收股利”項目并入“其他應收款”項目列報;(3)原“固定資產清理”項目并入“固定資產”項目中列報;(4)原“工程物資”項目并入“在建工程”項目中列報;(5)原“應付票據”和“應付賬款”項目,合并為“應付票據及應付賬款”項目;(6)原“應付利息”、“應付股利”項目并入“其他應付款”項目列報;(7)原“專項應付款”項目并入“長期應付款”項目中列報;(8)進行研究與開發過程中發生的費用化支出,列示于“研發費用”項目,不再列示于“管理費用”項目。

    本公司根據上述列報要求相應追溯重述了比較報表。

  由于上述要求,本期和比較期間財務報表的部分項目列報內容不同,但對本期和比較期間的本公司合并及公司凈利潤和合并及公司股東權益無影響。

變更二:

2017 年 4 28 日,財政部發布了《企業會計準則第 42 號——持有待售的非流動資產、處置 組和終止經營》,該準則自 2017 5 28 日起施行。本公司根據該準則及財政部《關于修訂印發一般企業財務報表格式的通知》(財會〔201730 號的規定,在利潤表中新增了“資產處置收益”項目,并對凈利潤按經營持續性進行分類列報。本公司按照《企業會計準則第 30 號——財務報表列報》等的相關規定,對可比期間的比較數據進行調整,對 2016 年度財務報表無影響。


 

第三節     管理層討論與分析

本公司屬于儀器儀表制造業,是電力模擬仿真設備和電測儀器儀表的生產服務提供商。公司累計獲得國家專利238項,其中發明專利30項;軟件著作權168項;通過科技成果鑒定30項。公司以自主研發為主,科研院所聯合開發為補充,擁有穩定的核心團隊,較強的自主研發能力和生產制造能力。公司主要為各地電網公司及電力院校提供智能化的電力模擬仿真系列產品及電測儀器儀表,并提供安裝、調試及售后服務。公司通過直銷模式開展業務,直接銷售、服務于電力公司客戶,并根據一線客戶的反饋不斷進行創新升級。以高質量產品及優質服務帶動銷售,并通過參加電力行業職業技能大賽、技術研討會等方式來發掘潛在客戶。公司收入來源主要是產品銷售。

    報告期內,公司的商業模式較上年度未發生較大變化。



(一)公司財務狀況

截至2018630日,公司資產總額139,809,746.73元,比上年末減少10.99%,其中應收帳款39,680,930.93元,存貨29,291,544.24元;負債總額36,037,598.11元,比上年末減少7.16%;凈資產103,772,148.62元,比上年末減少12.24%。

(二)公司經營成果

報告期內公司實現營業收入14,984,209.38元,同比增加4.91%;營業成本8,984,839.76元,同比增加3.63%;凈利潤為-6,325,883.52元,同比減少60.53%;

報告期內公司營業收入和毛利率與去年同期基本持平,凈利潤減少的主要原因是銷售費用、研發費用的增加以及其他收益的減少。銷售費用較去年同期增加了809,538.77元,研發費用較去年同期增加了779,451.57元,因軟件退稅帶來的其他收益較去年同期減少了960,446.26元。報告期公司加大了對新產品的宣傳推廣力度,且不斷加大研發投入,加強技術合作力度,導致銷售費用和研發費用的增加。

(三)公司現金流量情況

經營活動現金流量凈額-2,906,986.33元,比上年同期減少了2,505,763.59元。主要是受銷售商品、提供勞務收到的現金減少影響。

(四)公司季節性、周期性特征

公司的營業收入呈現明顯的季節性,收入實現主要集中在第三、四季度,由于電力行業設備采購通常在上半年確定采購計劃,下半年進行實施,因此,公司的收入、利潤呈現一定的季節性特征。

(五)技術研發情況

報告期內,公司結合市場需求,共計投入研發費用5,548,243.55元,同比增長16.34%。

(六)公司業務情況

報告期內,公司主營業務未發生變化,2018年上半年度主營業務收入14,240,133.75元,占公司營業收入的比重為95.03%,主營業務突出且構成穩定。

報告期內,公司的商業模式、主營業務、核心團隊、關鍵技術、銷售渠道及客戶等較上年度未發生較大變化。



應對措施:公司將緊跟電力行業的發展,不斷創新,滿足市場需求,并積極開拓新的領域,降低行業政策波動對公司的影響。

2、公司治理的風險: 公司逐步建立健全了法人治理結構,經過近幾年的規范管理,公司治理和內部控制體系逐步完善。但隨著行業及公司的發展,對公司治理將會提出更高的要求,公司未來經營中存在因管理不適應發展需要而影響公司持續、穩定、健康發展的風險。

應對措施:公司將建立健全各項規章制度,加強內部控制,引用科學的管理方式,不斷提升公司的管理水平。

3、核心技術人才流動的風險: 公司是以技術和創新為核心的高新技術企業,業務的開展對人力資本的依賴性較高,擁有穩定、高素質的技術團隊對公司的持續發展壯大至關重要。企業對高層次技術人才爭奪日益激烈,如果核心技術人員流失,會在一定程度上影響到公司的研發實力。

應對措施:公司為員工提供向上的發展空間和有競爭力的薪酬福利,營造良好的工作環境,以留住

并吸引更多高層次技術人才。

4、存貨規模較大的風險:報告期末存貨凈額為29,291,544.24元,占期末流動資產的比例為27.73%。公司產品專業性較高,公司采取以銷定產的模式,隨著公司業務規模逐步擴大,存貨對公司營運資金的占用可能會對公司生產經營產生負面影響。

應對措施:公司將繼續加強存貨管理,加快公司存貨周轉速度,降低公司因存貨較大可能導致的風

險。

5、應收賬款金額較大的風險:2018630日,應收賬款凈額為39,680,930.93元,占流動資產37.57%,其中賬齡一年以內的占80%以上。公司客戶主要為各地電力公司,信譽度較高,但如果出現客戶無法按期付款的情況,將會對公司資金周轉產生不利影響。

應對措施:公司將會加大應收賬款的回款力度,更好的控制因應收賬款帶來的財務風險。

6、稅收優惠政策變化的風險:1)高新技術企業所得稅優惠 :公司為高新技術企業,執行國家高新技術企業15%的企業所得稅優惠稅率。若未來國家的稅收政策、高新技術企業認定的條件發生變化導致公司不符合高新技術企業的認定條件,或公司因自身原因不再符合高新技術企業認定條件而在現有稅收優惠到期后不能被認定為高新技術企業,或未來國家稅收優惠政策出現不可預測的不利變化,將對公司的盈利能力產生一定的不利影響。(2)增值稅優惠:公司軟件收入享受增值稅實際稅負超過3%的部分即征即退的優惠政策。報告期共收到退稅款1,667,103.66元,對報告期的利潤有較大影響。如果公司不能持續符合增值稅退稅政策的相關標準,或國家調整軟件產品增值稅退稅的稅收優惠政策,以后將對公司的盈利能力產生一定的影響。

應對措施:公司將不斷擴大產品的銷售規模,提高產品質量,促進公司收入及利潤的增長,進而降

低稅收政策變化的影響。


    報告期內,公司誠信經營,照章納稅,積極吸納就業,確保工作環境安全,保障股東、員工、債權人、客戶、供應商合法權益,構建和諧勞動關系,支持地區經濟發展建設,讓公司的發展與股東、員工、社會共同分享,積極承擔企業的社會責任。



 


 

第四節     重要事項

事項

是或否

索引

是否存在重大訴訟、仲裁事項

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是否存在對外擔保事項

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

    

是否存在股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

    

是否對外提供借款

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

    

是否存在日常性關聯交易事項

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □

..()

是否存在偶發性關聯交易事項

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

    

是否存在經股東大會審議過的收購、出售資產、對外投資、企業合并事項

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □

..()

是否存在股權激勵事項

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

    

是否存在已披露的承諾事項

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □

..()

是否存在資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情況

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

    

是否存在被調查處罰的事項

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

    

是否存在失信情況

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

    

是否存在利潤分配或公積金轉增股本的情況

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □

..()

是否存在普通股股票發行事項

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是否存在存續至本期的債券融資事項

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

    

是否存在存續至本期的可轉換債券相關情況

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是否存在自愿披露的其他重要事項

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二、   


具體事項類型

預計金額

發生金額

1

1,000,000.00

29,943.59

2

1,000,000.00

854.70

3

-

4

-

5

-

6

2018年123日召開的2018年第一次臨時股東大會審議通過了《關于預計2018年度日常性關聯交易的議案》。

1、2018420日召開的年度股東大會審議通過了《關于使用自有閑置資金購買理財產品及國債逆回購產品的議案》。報告期內公司利用閑置資金購買了理財產品及國債逆回購產品,取得投資收益225,405.81元。


 

1、公司控股股東、董事、高級管理人員及核心技術人員出具了《避免同業競爭承諾函》,并承諾:將不在中國境內外直接或間接從事或參與任何在商業上對股份公司構成競爭的業務及活動,或擁有與股份公司存在競爭關系的任何經濟實體、機構、經濟組織的權益,或以其他任何形式取得該經營實體、機構、經濟組織的控制權,或在該經營實體、機構、經濟組織中擔任高級管理人員或核心技術人員。

2、向新天科技轉讓股份的董生懷、河南省沃達豐投資有限公司、吳曉北、康健等11名股東承諾:自股份轉讓完成之日起2年內為競業禁止期間。在競業禁止期間,不得在中國境內外直接或間接從事或參與任何在商業上對萬特電氣構成競爭的業務及活動,不得擁有與萬特電氣存在競爭關系的任何經濟實體、機構、經濟組織的權益,不以其他任何形式取得該經濟實體、機構、經濟組織的控制權,或在該經濟實體、機構、經濟組織中兼職,不從事上述與萬特電氣利益相沖突的自營或他營行為,其直系親屬均不得存在與萬特電氣利益相沖突的對外投資。

報告期內承諾人均嚴格遵守了以上承諾。


(四)     利潤分配與公積金轉增股本的情況


1、 報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況


股利分配日期

10股派現數

(含稅)

10股送股數

10股轉增數

2018510

2.30

-

-

 

 

 

 

2、 報告期內的利潤分配預案


報告期內利潤分配與公積金轉增股本的執行情況:


1、2018328日,第二屆董事會第十六次會議審議通過了《2017年度利潤分配預案》的議案。

2、2018420日,2017年年度股東大會審議通過了《2017年度利潤分配預案》的議案。

3、201852日,披露了《2017年度權益分派實施公告》(公告編號:2018-027),本次權益分派權益登記日為201859日,除權除息日為2018510日。

4、2018510日,2017年度權益分派實施完畢。

報告期內不存在已提出或已批準但尚未實施的利潤分配方案或公積金轉增股本方案的情況。

 


 

第五節     股本變動及股東情況

一、    普通股股本情況


股份性質

期初

本期變動

期末

數量

比例

數量

比例

無限售條件股份

無限售股份總數

11,465,493

32.34%

-58,575

11,406,918

32.18%

其中:控股股東、實際控制人

-

-

-

-

      董事、監事、高管

1,791,625

5.05%

7,825

1,799,450

5.08%

      核心員工

792,175

2.23%

-73,075

707,400

2.00%

有限售條件股份

有限售股份總數

23,985,507

67.66%

58,575

24,044,082

67.82%

其中:控股股東、實際控制人

18,610,632

52.50%

-

18,610,632

52.50%

      董事、監事、高管

5,374,875

15.16%

23,475

5,398,350

15.23%

      核心員工

96,525

0.27%

11,775

120,000

0.34%

     總股本

35,451,000

-

0

35,451,000

-

     普通股股東人數

153


前五名或持股10%及以上股東情況


序號

股東名稱

期初持股數

持股變動

期末持股數

期末持

股比例

期末持有限售股份數量

期末持有無限售股份數量

1

新天科技

18,610,632

-

18,610,632

52.50%

18,610,632

0

2

柴書峰

2,212,800

-

2,212,800

6.24%

1,659,600

553,200

3

河南省沃達豐投資有限公司

2,102,920

-

2,102,920

5.93%

0

2,102,920

4

郜軍

1,900,000

-

1,900,000

5.36%

1,425,000

475,000

5

閆章勇

1,439,100

-

1,439,100

4.06%

1,079,325

359,775

合計

26,265,452

0

26,265,452

74.09%

22,774,557

3,490,895

前五名或持股10%及以上股東間相互關系說明:


普通股前五名股東之間無關聯關系。



三、    控股股東、實際控制人情況

是否合并披露:


公司控股股東為新天科技股份有限公司,新天科技是創業板上市公司,其基本信息如下:

統一社會信用代碼:914101007241256186

      稱:新天科技股份有限公司

      型:股份有限公司(上市)

      所:鄭州高新技術產業開發區國槐街19

:費戰波

      :伍億叁仟肆佰叁拾捌萬玖仟玖佰捌拾壹圓整

      20001102

      :長期

      :開發、研制、生產、銷售、檢測、維修:電子儀器儀表,電子元器件,計算機外部設備及軟件,高低壓配電設備,節水設備,節電設備,燃氣設備,儀表數據采集、存儲、傳輸系統設備,智能卡產品及軟件、智能灌溉設備、機井灌溉控制裝置、高低壓灌溉成套設備、水文、水資源、環保、氣象儀器儀表;物聯網技術開發,電子、通信與自動控制技術開發;水利水電工程施工;能源管理系統設計與施工;計算機系統集成;計算機網絡工程;建筑智能化工程設計與施工;智慧水務、智慧燃氣的應用系統、應用軟件技術開發;數據處理、云計算;地理信息系統工程;通訊工程;互聯網信息服務;測繪服務;玻璃鋼制品、管材的生產與銷售;農田水利灌溉設計與施工;噴灌滴灌設備的生產、安裝和銷售;房屋租賃。(上述國家有專項規定除外);經營本企業自產產品及技術的出口業務和本企業所需的機械設備、零配件、原輔材料及技術的進出口業務,但國家限定公司經營或禁止進出口商品及技術除外。(依法須經批準的項目,經相關部門批準后方可開展經營活動)

報告期內,公司控股股東未發生變動。


公司實際控制人費戰波、費占軍系兄弟關系,二人合計持有新天科技44.81%的股份,是新天科技的實際控制人,新天科技持有本公司52.50%的股份,費戰波、費占軍對公司形成實際控制,其基本信息如下:

    費戰波,男,1966年生,中國國籍,無境外永久居留權,1988年畢業于重慶大學電磁測量技術專業,獲學士學位,1991年畢業于上海大學電磁測量及儀器專業,獲碩士學位。先后榮獲河南工業創新優秀獎、鄭州高新區創新貢獻獎、河南省科技創新先進個人、河南十大科技英才、2012全國電子信息行業企業家優秀獎、五一勞動獎章、2016鄭州市信息化領軍人物等榮譽;2000-2010年曾任新天科技董事長、總經理、技術總監,20105月至今擔任新天科技董事長。

費占軍,男,1968年生,中國國籍,擁有澳大利亞長期居留權,上海高級金融學院EMBA,2000-2010年曾任新天科技董事、副總經理、總經理,20105月至今任新天科技董事、總經理,201611月至今任萬特電氣董事長。

報告期內,公司實際控制人未發生變動。



 

第六節     董事、監事、高級管理人員及核心員工情況

一、        董事、監事、高級管理人員情況

姓名

職務

性別

出生日期

學歷

任期

是否在公司領取薪酬

費占軍

董事長

1968.10.01

碩士

2016.11.16-2019.03.15

田明欣

副董事長

1979.10.23

???/span>

2018.04.20-2019.03.15

徐文亮

董事

1983.12.20

本科

2016.11.16-2019.03.15

郜軍

董事、副總經理

1970.02.21

本科

2016.03.16-2019.03.15

支長義

董事

1964.11.09

碩士

2016.03.16-2019.03.15

閆章勇

董事

1972.06.26

中專

2016.03.16-2019.03.15

李付周

董事、總經理

1977.08.16

本科

2016.03.16-2019.03.15 2016.12.29-2019.03.15

袁金龍

監事會主席

1974.02.07

本科

2017.06.06-2019.04.18

柴書峰

監事

1969.10.04

大專

2016.04.19-2019.04.18

劉顏紅

監事

1967.12.05

本科

2016.04.19-2019.04.18

張莉

董事會秘書

1971.12.19

本科

2016.03.16-2019.03.15   

薛萍

財務總監

1971.02.07

本科

2016.03.16-2019.03.15

李長松

副總經理

1972.11.06

本科

2018.02.28-2019.03.15

李晗暉

副總經理

1979.05.24

???/span>

2018.02.28-2019.03.15

薛明現

總工程師

1984.09.18

本科

2018.02.28-2019.03.15

董事會人數:

7

監事會人數:

3

高級管理人員人數:

7


董事長費占軍是公司實際控制人之一,任公司控股股東新天科技的董事、總經理,也是控股股東新天科技的實際控制人之一;董事徐文亮任控股股東新天科技的財務總監;監事會主席袁金龍在控股股東新天科技任職;其他公司董事、監事、高級管理人員相互之間及與控股股東、實際控制人之間無任何關系。



姓名

職務

期初持普通股股數

數量變動

期末持普通股股數

期末普通股持股比例

期末持有股票期權數量

費占軍

董事長

-

-

-

-

-

田明欣

副董事長

-

-

-

-

-

徐文亮

董事

-

-

-

-

-

李付周

董事/總經理

46,800

-

46,800

0.13%

-

郜軍

董事/副總經理

1,900,000

-

1,900,000

5.36%

-

閆章勇

董事

1,439,100

-

1,439,100

4.06%

-

支長義

董事

1,439,100

-

1,439,100

4.06%

-

袁金龍

監事會主席

-

-

-

-

-

柴書峰

監事

2,212,800

-

2,212,800

6.24%

-

劉顏紅

監事

23,400

-

23,400

0.07%

-

張莉

董事會秘書

46,800

-

46,800

0.13%

-

薛萍

財務總監

23,400

-

23,400

0.07%

-

李長松

副總經理

29,800

29,800

0.08%

-

李晗暉

副總經理

23,400

1,000

24,400

0.07%

-

薛明現

總工程師

11,200

1,000

12,200

0.03%

-

合計

-

7,195,800

2,000

7,197,800

20.30%

0


信息統計

董事長是否發生變動

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總經理是否發生變動

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

董事會秘書是否發生變動

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

財務總監是否發生變動

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姓名

期初職務

變動類型

期末職務

變動原因

胡小輝

副總經理

離任

-

因個人原因離任

張莉

董事/董事會秘書

離任

董事會秘書

個人原因離任

田明欣

-

新任

董事/副董事長

股東大會、董事會選任

李長松

-

新任

副總經理

董事會聘任

李晗暉

-

新任

副總經理

董事會聘任

薛明現

-

新任

副總經理

董事會聘任

報告期內新任董事、監事、高級管理人員簡要職業經歷


新任董事:

田明欣,男,1979年出生,中國國籍,無境外永久居留權,大專學歷,20033月至20171月在新天科技股份有限公司任職,先后在研發部、人事及行政部門工作,20172月加入萬特電氣,任董事長助理,20184月當選公司董事并任公司副董事長。

新任高級管理人員:

李長松,男,1972年出生,中國國籍,無境外永久居留權,本科學歷。1994年至2005年,在河南思達高科技股份有限公司歷任車間主任、研發部經理、生產部經理、質管部經理;20067月加入萬特電氣,歷任生產經理、行政總監、物資總監,現任公司副總經理。

李晗暉,男,1979年出生,中國國籍,無境外永久居留權,大專學歷。2000年至2002年在南京華易科技股份有限公司從事基站管理;20031月加入萬特電氣,曾任調試車間主任,工藝部主任,生產部主任,售后服務部主管,銷售技術專責,總經理助理,事業部生產總監,現任公司副總經理。

薛明現,男,1984年出生,中國國籍,無境外永久居留權,本科學歷。200810月加入萬特電氣,曾任模擬仿真研發部經理,現任公司總工程師。


二、    員工情況

按工作性質分類

期初人數

期末人數

行政管理人員

36

27

生產人員

105

103

銷售人員

41

40

技術人員

94

98

財務人員

10

10

員工總計

286

278


按教育程度分類

期初人數

期末人數

博士

-

-

碩士

5

6

本科

105

97

???/span>

97

99

??埔韵?/span>

79

76

員工總計

286

278


    1、薪酬政策:公司員工薪酬實行崗位績效工資制,根據《中華人民共和國勞動法》、《中華人民共和國社會保險法》等法律法規的規定,公司與所有員工依法簽訂《勞動合同書》,按時支付員工薪酬包括薪金、津貼及獎金,公司依據國家有關法律、法規及地方相關社會保險政策,為員工辦理養老、醫療、工傷、失業、生育社會保險及住房公積金,為員工代繳代扣個人所得稅。

2、培訓計劃:公司根據業務發展需要,對不同崗位的培訓需求進行調研,精心制定培訓計劃,認真設計培訓主題,開展多層次、多方面的系統培訓,全面提升員工綜合素質和能力,使員工與公司協同發展。公司采取內部專業人員培訓、外聘老師培訓和外部培訓相結合的方式,報告期內組織培訓47余次,培訓內容涉及新員工培訓、各崗位專項業務培訓,安全生產等方面,并讓中高層管理人員外出參加封閉《鴻業業績倍增系統》培訓以及基層人員外出參加專業技能培訓。2018年計劃組織各項培訓90余次,包括新產品推廣、營銷技巧、知識產權管理、國家標準、優秀員工訓練營等內容。


(二)     核心人員(公司及控股子公司)基本情況



姓名

崗位

期末普通股持股數量

李付周

總經理

46,800

李長松

副總經理

29,800

李建新

技術總監

31,200

張運勇

銷售經理

34,200

賀東升

產品研發

31,200

薛明現

總工程師

12,200

  

財務總監

23,400

李晗暉

副總經理

24,400

劉顏紅

監事、項目部經理

23,400

李保勤

市場部經理

31,400

王雅賓

產品研發

20,400

  

行政部經理

13,400

楊光輝

產品研發

23,400

李曉鋒

銷售業務

23,400

郭啟佩

工程技術

23,400

  

產品研發

23,400

馬朝輝

產品研發

23,400

張錦勝

生產部經理

15,600

  

產品研發

15,600

馮振營

銷售大區經理

15,600

李二平

倉儲部主管

15,600

劉賢斌

產品研發

0

張建卓

銷售業務

15,600

郜俊嶺

生產制造

5,600

張世良

車間主任

15,600

宋貴杰

產品研發

15,600

郭丹華

產品研發

15,600

成安遠

產品研發

15,600

李付杰

銷售業務

31,200

郭向前

銷售大區經理

15,600

  

銷售業務

15,600

趙利民

產品研發

15,600

趙洪駿

車間主任

15,600

鄭建鋒

銷售業務

8,600

裴占磊

銷售大區經理

15,600

馬小臣

銷售業務

15,600

張鋼杰

采購部經理

7,800

  

行政事務

7,800

張建松

行政事務

7,800

高衛東

產品研發

7,800

  

銷售業務

7,800

  

生產制造

7,800

楊新慧

質量檢測

7,800

陳玉龍

銷售業務

7,800

馬江龍

生產制造

7,800

王衛衛

銷售業務

7,800

劉志強

生產制造

7,800

鄒軍強

售后服務

7,800

張春蘋

采購業務

7,800

  

財務會計

7,800



核心人員的變動情況:

    截至2018630日,公司核心員工共計50人,報告期內核心員工因個人原因離職4人,以上人員的離職不會對公司造成不利影響。



 


 

第七節     財務報告

一、    審計報告

是否審計

二、    財務報表

(一)     合并資產負債表


項目

附注

期末余額

期初余額

流動資產:

貨幣資金

 六、

17,579,543.12

39,097,071.90

結算備付金

-

-

拆出資金

-

-

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

-

-

衍生金融資產

-

-

應收票據及應收賬款

 六、2

39,680,930.93

55,898,445.33

預付款項

六、3

1,725,670.10

1,474,287.90

應收保費

-

-

應收分保賬款

-

-

應收分保合同準備金

-

-

其他應收款

六、4

5,339,220.07

1,764,344.25

買入返售金融資產

-

-

存貨

六、5

29,291,544.24

23,234,570.23

持有待售資產

-

-

一年內到期的非流動資產

-

-

其他流動資產

六、6

12,002,066.21

-

流動資產合計

105,618,974.67

121,468,719.61

非流動資產:

發放貸款及墊款

-

-

可供出售金融資產

-

-

持有至到期投資

-

-

長期應收款

-

-

長期股權投資

-

-

投資性房地產

-

-

固定資產

六、7

25,547,988.34

26,618,514.85

在建工程

-

-

生產性生物資產

-

-

油氣資產

-

-

無形資產

六、8

7,473,148.66

7,505,124.46

開發支出

-

-

商譽

-

-

長期待攤費用

六、9

406,866.92

610,300.40

遞延所得稅資產

六、10

762,768.14

864,721.13

其他非流動資產

-

-

非流動資產合計

34,190,772.06

35,598,660.84

資產總計

139,809,746.73

157,067,380.45

流動負債:

短期借款

-

-

向中央銀行借款

-

-

吸收存款及同業存放

-

-

拆入資金

-

-

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

-

-

衍生金融負債

-

-

應付票據及應付賬款

六、11

32,000,544.11

32,020,865.89

預收款項

六、12

2,244,280.96

1,063,087.54

賣出回購金融資產

-

-

應付手續費及傭金

-

-

應付職工薪酬

六、13

888,340.48

1,643,286.02

應交稅費

六、14

219,550.55

3,469,822.55

其他應付款

六、15

684,882.01

618,556.31

應付分保賬款

-

-

保險合同準備金

-

-

代理買賣證券款

-

-

代理承銷證券款

-

-

持有待售負債

-

-

一年內到期的非流動負債

-

-

其他流動負債

-

-

流動負債合計

36,037,598.11

38,815,618.31

非流動負債:

長期借款

-

-

應付債券

-

-

其中:

-

-

永續債

-

-

長期應付款

-

-

長期應付職工薪酬

-

-

預計負債

-

-

遞延收益

-

-

遞延所得稅負債

-

-

其他非流動負債

-

-

非流動負債合計

-

-

負債合計

36,037,598.11

38,815,618.31

所有者權益(或股東權益):

股本

六、17

35,451,000

35,451,000

其他權益工具

-

-

其中:

-

-

永續債

-

-

資本公積

六、18

37,271,295.06

37,271,295.06

減:

-

-

其他綜合收益

-

-

專項儲備

-

-

盈余公積

六、19

7,923,564.14

7,923,564.14

一般風險準備

-

-

未分配利潤

六、20

23,126,289.42

37,605,902.94

歸屬于母公司所有者權益合計

103,772,148.62

118,251,762.14

少數股東權益

-

-

所有者權益合計

103,772,148.62

118,251,762.14

負債和所有者權益總計

139,809,746.73

157,067,380.45

法定代表人:         主管會計工作負責人:          會計機構負責人:


 


項目

附注

期末余額

期初余額

流動資產:

貨幣資金

16,250,817.93

37,559,417.03

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

-

-

衍生金融資產

-

-

應收票據及應收賬款

十三、1

39,680,930.93

55,898,445.33

預付款項

1,725,670.10

1,474,287.90

其他應收款

十三、2

5,334,953.11

1,760,076.54

存貨

29,291,544.24

23,234,570.23

持有待售資產

-

-

一年內到期的非流動資產

-

-

其他流動資產

12,000,014.72

流動資產合計

104,283,931.03

119,926,797.03

非流動資產:

可供出售金融資產

-

-

持有至到期投資

-

-

長期應收款

-

-

長期股權投資

十三、3

500,000

500,000

投資性房地產

-

-

固定資產

25,545,418.67

26,615,945.18

在建工程

-

-

生產性生物資產

-

-

油氣資產

-

-

無形資產

7,473,148.66

7,505,124.46

開發支出

-

-

商譽

-

-

長期待攤費用

406,866.92

610,300.40

遞延所得稅資產

761,243.45

863,196.44

其他非流動資產

-

-

非流動資產合計

34,686,677.70

36,094,566.48

資產總計

138,970,608.73

156,021,363.51

流動負債:

短期借款

-

-

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

-

-

衍生金融負債

-

-

應付票據及應付賬款

34,612,522.74

34,347,544.52

預收款項

2,244,280.96

1,063,087.54

應付職工薪酬

888,340.48

1,633,286.02

應交稅費

209,684.19

3,319,226.00

其他應付款

684,882.01

618,556.31

持有待售負債

-

-

一年內到期的非流動負債

-

-

其他流動負債

-

-

流動負債合計

38,639,710.38

40,981,700.39

非流動負債:

長期借款

-

-

應付債券

-

-

其中:

-

-

永續債

-

-

長期應付款

-

-

長期應付職工薪酬

-

-

預計負債

-

-

遞延收益

-

-

遞延所得稅負債

-

-

其他非流動負債

-

-

非流動負債合計

-

-

負債合計

38,639,710.38

40,981,700.39

所有者權益:

股本

35,451,000

35,451,000

其他權益工具

-

-

其中:

-

-

永續債

-

-

資本公積

37,271,295.06

37,271,295.06

減:

-

-

其他綜合收益

-

-

專項儲備

-

-

盈余公積

7,923,564.14

7,923,564.14

一般風險準備

-

-

未分配利潤

19,685,039.15

34,393,803.92

所有者權益合計

100,330,898.35

115,039,663.12

負債和所有者權益合計

138,970,608.73

156,021,363.51

法定代表人:           主管會計工作負責人:         會計機構負責人:


 

 

(三)     合并利潤表


項目

附注

本期金額

上期金額

一、

14,984,209.38

14,283,065.43

其中:

六、21

14,984,209.38

14,283,065.43

利息收入

-

-

已賺保費

-

-

手續費及傭金收入

-

-

二、

23,551,020.37

21,573,535.77

其中:

六、21

8,984,839.76

8,670,348.39

利息支出

-

-

手續費及傭金支出

-

-

退保金

-

-

賠付支出凈額

-

-

提取保險合同準備金凈額

-

-

保單紅利支出

-

-

分保費用

-

-

稅金及附加

六、22

287,922.40

325,069.60

銷售費用

六、23

4,776,731.43

3,967,192.66

管理費用

六、24

4,670,821.01

4,522,035.18


六、25

5,548,243.55

4,768,791.98

財務費用

六、26

-37,851.17

-99,595.39

資產減值損失

六、27

-679,686.61

-580,306.65

加:

六、28

1,667,103.66

2,627,549.92

投資收益(損失以號填列)

六、29

225,405.81

106,857.33

其中:

-

-

-

-

資產處置收益(損失以“-”號填列)

六、30

4,035.35

-135,409.66

匯兌收益(損失以“-”號填列)

-

-

三、

-6,670,266.17

-4,691,472.75

加:

六、31

424,452.53

986,666.72

減:

六、32

 -   

-

四、

-6,245,813.64

-3,704,806.03

減:

六、33

80,069.88

235,891.20

五、

-6,325,883.52

-3,940,697.23

其中:

-

-

()

-

-

-

1.

-6,325,883.52

-3,940,697.23

2.

-

-

()

-

-

-

1.

-

-

2.

-6,325,883.52

-3,940,697.23

六、

-

-

歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額

-

-

(一)

-

-

1.

-

-

2.

-

-

(二)

-

-

1.

-

-

2.

-

-

3.

-

-

4.

-

-

5.

-

-

6.

-

-

歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額

-

-

七、

-6,325,883.52

-3,940,697.23

歸屬于母公司所有者的綜合收益總額

-6,325,883.52

-3,940,697.23

歸屬于少數股東的綜合收益總額

-

-

八、

(一)

-0.18

-0.11

(二)

-0.18

-0.11

法定代表人:          主管會計工作負責人:          會計機構負責人:


 


項目

附注

本期金額

上期金額

一、

十三、4

14,984,209.38

14,283,065.43

減:

十三、4

9,145,192.02

8,769,193.84

稅金及附加

283,172.76

321,239.75

銷售費用

4,776,731.43

3,967,192.66

管理費用

4,568,679.97

4,489,106.14


5,361,554.91

4,501,054.87

財務費用

-35,706.57

-99,631.94

其中:

-

-


-

-

資產減值損失

-679,686.61

-580,306.65

加:

1,579,278.44

2,504,134.93

投資收益(損失以號填列)

十三、五

225,405.81

106,857.33

其中:

-

-

-

-

資產處置收益(損失以“-”號填列)

4,035.35

-135,409.66


-

-

二、

-6,627,008.93

-4,609,200.64

加:

123,400.00

886,666.72

減:

 -   

-

三、

-6,503,608.93

-3,722,533.92

減:

51,425.84

234,313.41

四、

-6,555,034.77

-3,956,847.33

(一)

-6,555,034.77

-3,956,847.33

(二)

-

-

五、

-

-

(一)

-

-

1.

-

-

2.

-

-

(二)

-

-

1.

-

-

2.

-

-

3.

-

-

4.

-

-

5.

-

-

6.

-

-

六、

-6,555,034.77

-3,956,847.33

七、

(一)

-0.18

-0.11

(二)

-0.18

-0.11

法定代表人:          主管會計工作負責人:          會計機構負責人:


 

 

(五)     合并現金流量表


項目

附注

本期金額

上期金額

一、

銷售商品、提供勞務收到的現金

34,476,646.66

39,806,295.09

客戶存款和同業存放款項凈增加額

-

-

向中央銀行借款凈增加額

-

-

向其他金融機構拆入資金凈增加額

-

-

收到原保險合同保費取得的現金

-

-

收到再保險業務現金凈額

-

-

保戶儲金及投資款凈增加額

-

-

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產凈增加額

-

-

收取利息、手續費及傭金的現金

-

-

拆入資金凈增加額

-

-

回購業務資金凈增加額

-

-

收到的稅費返還

1,667,103.66

2,627,549.92

收到其他與經營活動有關的現金

六、34

3,727,230.86

4,057,704.17

經營活動現金流入小計

39,870,981.18

46,491,549.18

購買商品、接受勞務支付的現金

16,388,876.40

19,550,487.44

客戶貸款及墊款凈增加額

-

-

存放中央銀行和同業款項凈增加額

-

-

支付原保險合同賠付款項的現金

-

-

支付利息、手續費及傭金的現金

-

-

支付保單紅利的現金

-

-

支付給職工以及為職工支付的現金

11,058,363.14

12,946,537.00

支付的各項稅費

4,312,034.04

4,807,666.51

支付其他與經營活動有關的現金

六、34

11,018,693.93

9,588,080.97

經營活動現金流出小計

42,777,967.51

46,892,771.92

經營活動產生的現金流量凈額

-2,906,986.33

-401,222.74

二、

收回投資收到的現金

16,053,888.62

33,000,173.29

取得投資收益收到的現金

225,405.81

106,857.33

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額

4,681.00

-

處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額

-

-

收到其他與投資活動有關的現金

-

-

投資活動現金流入小計

16,283,975.43

33,107,030.62

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

142,249.00

305,774.62

投資支付的現金

28,000,020.00

39,000,974.92

質押貸款凈增加額

-

-

取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額

-

-

支付其他與投資活動有關的現金

-

-

投資活動現金流出小計

28,142,269.00

39,306,749.54

投資活動產生的現金流量凈額

-11,858,293.57

-6,199,718.92

三、

吸收投資收到的現金

-

-

其中:

-

-

取得借款收到的現金

-

-

發行債券收到的現金

-

-

收到其他與籌資活動有關的現金

-

-

籌資活動現金流入小計

-

-

償還債務支付的現金

-

-

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

8,153,730.00

7,799,220.00

其中:

 -   

 -   

支付其他與籌資活動有關的現金

六、34

387.32

779.92

籌資活動現金流出小計

8,154,117.32

7,799,999.92

籌資活動產生的現金流量凈額

-8,154,117.32

-7,799,999.92

四、

-

-

五、

-22,919,397.22

-14,400,941.58

加:

39,097,071.90

31,249,320.44

六、

16,177,674.68

16,848,378.86

法定代表人:          主管會計工作負責人:          會計機構負責人:

 


項目

附注

本期金額

上期金額

一、

銷售商品、提供勞務收到的現金

34,476,646.66

39,806,295.09

收到的稅費返還

1,579,278.44

2,504,134.93

收到其他與經營活動有關的現金

3,424,876.26

3,965,119.72

經營活動現金流入小計

39,480,801.36

46,275,549.74

購買商品、接受勞務支付的現金

16,388,876.40

19,850,487.44

支付給職工以及為職工支付的現金

10,723,733.62

12,644,181.84

支付的各項稅費

4,087,984.06

4,705,083.74

支付其他與經營活動有關的現金

10,978,263.93

9,579,627.97

經營活動現金流出小計

42,178,858.01

46,779,380.99

經營活動產生的現金流量凈額

-2,698,056.65

-503,831.25

二、

收回投資收到的現金

16,053,888.62

33,000,173.29

取得投資收益收到的現金

225,405.81

106,857.33

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額

4,681.00

 -

處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額

-

-

收到其他與投資活動有關的現金

-

-

投資活動現金流入小計

16,283,975.43

33,107,030.62

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

142,249.00

305,774.62

投資支付的現金

28,000,020.00

39,000,974.92

取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額

-

-

支付其他與投資活動有關的現金

-

-

投資活動現金流出小計

28,142,269.00

39,306,749.54

投資活動產生的現金流量凈額

-11,858,293.57

-6,199,718.92

三、

吸收投資收到的現金

-

-

取得借款收到的現金

-

-

發行債券收到的現金

-

-

收到其他與籌資活動有關的現金

-

-

籌資活動現金流入小計

-

-

償還債務支付的現金

-

-

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

8,153,730.00

7,799,220.00

支付其他與籌資活動有關的現金

387.32

779.92

籌資活動現金流出小計

8,154,117.32

7,799,999.92

籌資活動產生的現金流量凈額

-8,154,117.32

-7,799,999.92

四、

-

-

五、

-22,710,467.54

-14,503,550.09

加:

37,559,417.03

31,200,661.88

六、

14,848,949.49

16,697,111.79

法定代表人:          主管會計工作負責人:          會計機構負責人:

 

 

 


 

第八節     財務報表附注

一、            附注事項


事項

是或否


1.半年度報告所采用的會計政策與上年度財務報表是否變化

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □

().1

2.半年度報告所采用的會計估計與上年度財務報表是否變化

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

    

3.是否存在前期差錯更正

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

    

4.企業經營是否存在季節性或者周期性特征

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □

().2

5.合并財務報表的合并范圍是否發生變化

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

    

6.是否存在需要根據規定披露分部報告的信息

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

    

7.是否存在半年度資產負債表日至半年度財務報告批準報出日之間的非調整事項

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

    

8.上年度資產負債表日以后所發生的或有負債和或有資產是否發生變化

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

    

9.重大的長期資產是否轉讓或者出售

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

    

10.重大的固定資產和無形資產是否發生變化

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

    

11.是否存在重大的研究和開發支出

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

    

12.是否存在重大的資產減值損失

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

    


MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □ MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √

    



1、  會計政策變更

變更一:

財政部于20186月發布了《關于修訂印發2018年度一般企業財務報表格式的通知》(財會[2018]15),本公司根據相關要求按照一般企業財務報表格式(適用于尚未執行新金融準則和新收入準則的企業)編制財務報表:(1)原“應收票據”和“應收賬款”項目,合并為“應收票據及應收賬款”項目;(2)原“應收利息”、“應收股利”項目并入“其他應收款”項目列報;(3)原“固定資產清理”項目并入“固定資產”項目中列報;(4)原“工程物資”項目并入“在建工程”項目中列報;(5)原“應付票據”和“應付賬款”項目,合并為“應付票據及應付賬款”項目;(6)原“應付利息”、“應付股利”項目并入“其他應付款”項目列報;(7)原“專項應付款”項目并入“長期應付款”項目中列報;(8)進行研究與開發過程中發生的費用化支出,列示于“研發費用”項目,不再列示于“管理費用”項目。

    本公司根據上述列報要求相應追溯重述了比較報表。

  由于上述要求,本期和比較期間財務報表的部分項目列報內容不同,但對本期和比較期間的本公司合并及公司凈利潤和合并及公司股東權益無影響。

變更二:

2017 4 28 日,財政部發布了《企業會計準則第 42 號——持有待售的非流動資產、處置 組和終止經營》,該準則自 2017 5 28 日起施行。本公司根據該準則及財政部《關于修訂印發一般企業財務報表格式的通知》(財會〔201730 號的規定,在利潤表中新增了“資產處置收益”項目,并對凈利潤按經營持續性進行分類列報。本公司按照《企業會計準則第 30 號——財務報表列報》等的相關規定,對可比期間的比較數據進行調整,對 2016 年度財務報表無影響。

 

 

2、  企業經營季節性或者周期性特征

公司經營存在明顯的季節性特征,公司營業收入的實現主要集中在第三、四季度。由于電力行業設備采購通常在上半年確定采購計劃,下半年進行實施,因此,公司的收入、利潤呈現季節性特征。

 

 


 

鄭州萬特電氣股份有限公司

20181-6月財務報表附注

(除特別說明外,金額單位為人民幣元)

一、公司基本情況

    (一)公司概況

鄭州萬特電氣股份有限公司(以下簡稱“公司”或“本公司”),原名鄭州萬特電氣有限公司,成立于1999年7月26日,2013年8月8日整體改制為鄭州萬特電氣股份有限公司。公司注冊地址:鄭州市高新技術開發區黃楊街38號,總部地址:鄭州市高新技術開發區黃楊街38號。公司類型:股份有限公司;法定代表人:費占軍;統一社會信用代碼:914101007167436007;注冊資本:3,545.10萬元,公司所屬行業:儀器儀表行業。

經營范圍:電子儀器、儀表、電力自動化設備、電力及電子附屬設備(專營除外)的技術開發、技術咨詢、技術服務、生產、銷售;計算機軟硬件的技術開發、技術咨詢、技術服務、銷售;電力設備工程施工、安裝及維護;室內裝飾工程設計施工;展覽展示服務;從事貨物及技術進出口業務。

本財務報表經公司董事會于2018年8月27日批準報出。

(二)合并財務報表范圍

截至報告期末,納入合并財務報表范圍的子公司共計1家,詳見本附注八、在其他主體中的權益。

本報告期合并財務報表范圍變化情況詳見本附注七、合并范圍的變更。

二、財務報表的編制基礎

本公司財務報表以持續經營假設為基礎,根據實際發生的交易和事項,按照財政部發布的《企業會計準則——基本準則》(財政部令第33號發布、財政部令第76號修訂)、于2006年2月15日及其后頒布和修訂的42項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定(以下合稱“企業會計準則”),以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》(2014年修訂)的披露規定編制。

三、遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了本公司2018年6月30日的財務狀況及2018年1-6月的經營成果和現金流量等有關信息。

四、重要會計政策和會計估計

1、會計期間

本公司的會計期間分為年度和中期,會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度采用公歷年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

2、營業周期

正常營業周期是指本公司從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以12個月作為一個營業周期,并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

3、記賬本位幣

本公司以人民幣為記賬本位幣。

4、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法

企業合并,是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。

(1)同一控制下企業合并

參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制,且該控制并非暫時性的,為同一控制下的企業合并。同一控制下的企業合并,在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方,參與合并的其他企業為被合并方。合并日,是指合并方實際取得對被合并方控制權的日期。

合并方取得的資產和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本公積(股本溢價);資本公積(股本溢價)不足以沖減的,調整留存收益。

合并方為進行企業合并發生的各項直接費用,于發生時計入當期損益。

(2)非同一控制下企業合并

參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的,為非同一控制下的企業合并。非同一控制下的企業合并,在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方,參與合并的其他企業為被購買方。購買日,是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。

對于非同一控制下的企業合并,合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值,為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用,計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本,購買日后12個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的,相應調整合并商譽。購買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額,確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的,首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核,復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的,其差額計入當期損益。

購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異,在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的,在購買日后12個月內,如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在,預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的,則確認相關的遞延所得稅資產,同時減少商譽,商譽不足沖減的,差額部分確認為當期損益;除上述情況以外,確認與企業合并相關的遞延所得稅資產的,計入當期損益。

通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并,根據《財政部關于印發企業會計準則解釋第5號的通知》(財會〔2012〕19號)和《企業會計準則第33號——合并財務報表》第五十一條關于“一攬子交易”的判斷標準(參見本附注四、5(2)),判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的,參考本部分前面各段描述及本附注四、13“長期股權投資”進行會計處理;不屬于“一攬子交易”的,區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理:

在個別財務報表中,以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和,作為該項投資的初始投資成本;購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的,在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理(即,除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外,其余轉入當期投資收益)。

在合并財務報表中,對于購買日之前持有的被購買方的股權,按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量,公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益;購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的,與其相關的其他綜合收益應當采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理(即,除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外,其余轉為購買日所屬當期投資收益)。

5、合并財務報表的編制方法

(1)合并財務報表范圍的確定原則

合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定??刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權力,通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報,并且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主體。

一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化,本公司將進行重新評估。

(2)合并財務報表編制的方法

從取得子公司的凈資產和生產經營決策的實際控制權之日起,本公司開始將其納入合并范圍;從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司,處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中;當期處置的子公司,不調整合并資產負債表的期初數。非同一控制下企業合并增加的子公司,其購買日后的經營成果及現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中,且不調整合并財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并當期期初至合并日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中,并且同時調整合并財務報表的對比數。

在編制合并財務報表時,子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的,按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司,以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。

公司內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。

子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額,在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額,仍沖減少數股東權益。

當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時,對于剩余股權,按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和,減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額,計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益,在喪失控制權時采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理(即,除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動以外,其余一并轉為當期投資收益)。其后,對該部分剩余股權按照《企業會計準則第2號——長期股權投資》或《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》等相關規定進行后續計量,詳見本附注四、13“長期股權投資”或本附注四、9“金融工具”。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的,需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況,通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理:①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的;②這些交易整體才能達成一項完整的商業結果;③一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生;④一項交易單獨看是不經濟的,但是和其他交易一并考慮時是經濟的。不屬于一攬子交易的,對其中的每一項交易視情況分別按照“不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資”(詳見本附注四、13、(2)④)和“因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權”(詳見前段)適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的,將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理;但是,在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額,在合并財務報表中確認為其他綜合收益,在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。

6、合營安排分類及共同經營會計處理方法

合營安排,是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務,將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營,是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業,是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。

本公司對合營企業的投資采用權益法核算,按照本附注四、13(2)②“權益法核算的長期股權投資”中所述的會計政策處理。

本公司作為合營方對共同經營,確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的負債,以及按本公司份額確認共同持有的資產和共同承擔的負債;確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入;按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入;確認本公司單獨所發生的費用,以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。

當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產(該資產不構成業務,下同)、或者自共同經營購買資產時,在該等資產出售給第三方之前,本公司僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合《企業會計準則第8號——資產減值》等規定的資產減值損失的,對于由本公司向共同經營投出或出售資產的情況,本公司全額確認該損失;對于本公司自共同經營購買資產的情況,本公司按承擔的份額確認該損失。

7、現金及現金等價物的確定標準

本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般為從購買日起三個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

8、外幣業務和外幣報表折算

(1)外幣交易的折算方法

本公司發生的外幣交易在初始確認時,按交易發生日的即期匯率/交易發生日即期匯率的近似匯率折算為記賬本位幣金額,但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項,按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。

(2)對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法

資產負債表日,對于外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算,由此產生的匯兌差額,除:①屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理;以及可供出售的外幣貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之外,均計入當期損益。

以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目,仍采用交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目,采用公允價值確定日的即期匯率折算,折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額,作為公允價值變動(含匯率變動)處理,計入當期損益或確認為其他綜合收益。

(3)外幣財務報表的折算方法

編制合并財務報表涉及境外經營的,如有實質上構成對境外經營凈投資的外幣貨幣性項目,因匯率變動而產生的匯兌差額,作為“外幣報表折算差額”確認為其他綜合收益;處置境外經營時,計入處置當期損益。

境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表:資產負債表中的資產和負債項目,采用資產負債表日的即期匯率折算;股東權益類項目除“未分配利潤”項目外,其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目,采用交易發生日的即期匯率折算。年初未分配利潤為上一年折算后的期末未分配利潤;年末未分配利潤按折算后的利潤分配各項目計算列示;折算后資產類項目與負債類項目和所有者權益類項目合計數的差額,作為外幣報表折算差額,確認為其他綜合收益。處置境外經營并喪失控制權時,將資產負債表中所有者權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額,全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。

外幣現金流量,采用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目,在現金流量表中單獨列報。

年初數和上期實際數按照上期財務報表折算后的數額列示。

在處置本公司在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對境外經營控制權時,將資產負債表中所有者權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬于母公司所有者權益的外幣報表折算差額,全部轉入處置當期損益。

在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時,與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬于少數股東權益,不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時,與該境外經營相關的外幣報表折算差額,按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。

9、金融工具

在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。金融資產和金融負債在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債,相關的交易費用直接計入損益;對于其他類別的金融資產和金融負債,相關交易費用計入初始確認金額。

(1)金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公允價值,是指市場參與者在計量日發生的有序交易中,出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的,本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值?;钴S市場中的報價是指易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格,且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的,本公司采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。

(2)金融資產的分類、確認和計量

以常規方式買賣金融資產,按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可供出售金融資產。

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產:A.取得該金融資產的目的,主要是為了近期內出售;B.屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分,且有客觀證據表明本公司近期采用短期獲利方式對該組合進行管理;C.屬于衍生工具,但是,被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。

符合下述條件之一的金融資產,在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產:A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況;B.本公司風險管理或投資策略的正式書面文件已載明,對該金融資產所在的金融資產組合或金融資產和金融負債組合以公允價值為基礎進行管理、評價并向關鍵管理人員報告。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產采用公允價值進行后續計量,公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。本公司以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產均為交易性金融資產。

交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產:A.取得該金融資產的目的,主要是為了近期內出售或回購;B.屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分,且有客觀證據表明本公司近期采用短期獲利方式對該組合進行管理;C.屬于衍生工具,但是,被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。

交易性金融資產采用公允價值進行后續計量,公允價值變動形成的利得或損失以及與該金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。

②持有至到期投資

是指到期日固定、回收金額固定或可確定,且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。

持有至到期投資采用實際利率法,按攤余成本進行后續計量,在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失,計入當期損益。

實際利率法是指按照金融資產或金融負債(含一組金融資產或金融負債)的實際利率計算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量,折現為該金融資產或金融負債當前賬面價值所使用的利率。

在計算實際利率時,本公司將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來現金流量(不考慮未來的信用損失),同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬于實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。

③貸款和應收款項

是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。本公司劃分為貸款和應收款的金融資產包括應收票據、應收賬款、應收利息、應收股利及其他應收款等。

貸款和應收款項采用實際利率法,按攤余成本進行后續計量,在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失,計入當期損益。

④可供出售金融資產

包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產,以及除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產。

可供出售債務工具投資的期末成本按照攤余成本法確定,即初始確認金額扣除已償還的本金,加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額,并扣除已發生的減值損失后的金額??晒┏鍪蹤嘁婀ぞ咄顿Y的期末成本為其初始取得成本。

可供出售金融資產采用公允價值進行后續計量,公允價值變動形成的利得或損失,除減值損失和外幣貨幣性金融資產與攤余成本相關的匯兌差額計入當期損益外,確認為其他綜合收益,在該金融資產終止確認時轉出,計入當期損益。但是,在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資,以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產,按照成本進行后續計量。

可供出售金融資產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利,計入投資收益。

因持有意圖或能力發生改變,或公允價值不再能夠可靠計量,或根據《企業會計準則第22號—金融工具確認和計量》第十六條規定將持有至到期投資重分類為可供出售金融資產的期限已超過兩個完整的會計年度,使金融資產不再適合按照公允價值計量時,本公司將可供出售金融資產改按成本或攤余成本計量。重分類日,該金融資產的成本或攤余成本為該日的公允價值或賬面價值。

該金融資產有固定到期日的,與該金融資產相關、原計入其他綜合收益的利得或損失,在該金融資產的剩余期限內,采用實際利率法攤銷,計入當期損益;該金融資產的攤余成本與到期日金額之間的差額,在該金融資產的剩余期限內,采用實際利率法攤銷,計入當期損益。該金融資產沒有固定到期日的,原計入其他綜合收益的利得或損失仍保留在股東權益中,在該金融資產被處置時轉出,計入當期損益。

(3)金融資產減值

除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外,本公司在每個資產負債表日對其他金融資產的賬面價值進行檢查,有客觀證據表明金融資產發生減值的,計提減值準備。

本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試;對單項金額不重大的金融資產,單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產(包括單項金額重大和不重大的金融資產),包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產,不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。

①持有至到期投資、貸款和應收款項減值

以成本或攤余成本計量的金融資產將其賬面價值減記至預計未來現金流量現值,減記金額確認為減值損失,計入當期損益。金融資產在確認減值損失后,如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復,且客觀上與確認該損失后發生的事項有關,原確認的減值損失予以轉回,金融資產轉回減值損失后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。

②可供出售金融資產減值

當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時,表明該可供出售權益工具投資發生減值。其中“嚴重下跌”是指公允價值下跌幅度累計超過20%;“非暫時性下跌”是指公允價值連續下跌時間超過12個月。

可供出售金融資產發生減值時,將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出并計入當期損益,該轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。

在確認減值損失后,期后如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復,且客觀上與確認該損失后發生的事項有關,原確認的減值損失予以轉回,可供出售權益工具投資的減值損失轉回確認為其他綜合收益,可供出售債務工具的減值損失轉回計入當期損益。

在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資,或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產的減值損失,不予轉回。

(4)金融資產轉移的確認依據和計量方法

滿足下列條件之一的金融資產,予以終止確認:①收取該金融資產現金流量的合同權利終止;②該金融資產已轉移,且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方;③該金融資產已轉移,雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬,但是放棄了對該金融資產的控制。

若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬,且未放棄對該金融資產的控制的,則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產,并相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度,是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產的賬面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤,并將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。

本公司對采用附追索權方式出售的金融資產,或將持有的金融資產背書轉讓,需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的,終止確認該金融資產;保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,不終止確認該金融資產;既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制,并根據前面各段所述的原則進行會計處理。

(5)金融負債的分類和計量

金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。初始確認金融負債,以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,相關的交易費用直接計入當期損益;對于其他金融負債,相關交易費用計入初始確認金額。

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的條件與分類為交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的條件一致。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債采用公允價值進行后續計量,公允價值的變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。

②其他金融負債

與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債,按照成本進行后續計量。其他金融負債采用實際利率法,按攤余成本進行后續計量,終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。

③財務擔保合同及貸款承諾

不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同,或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾,以公允價值進行初始確認,在初始確認后按照《企業會計準則第13號—或有事項》確定的金額和初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號—收入》的原則確定的累計攤銷額后的余額之中的較高者進行后續計量。

(6)金融負債的終止確認

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的,才能終止確認該金融負債或其一部分。本公司(債務人)與債權人之間簽訂協議,以承擔新金融負債方式替換現存金融負債,且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的,終止確認現存金融負債,并同時確認新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認的,將終止確認部分的賬面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額,計入當期損益。

(7)衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相關合同簽署日以公允價值進行初始計量,并以公允價值進行后續計量。衍生工具的公允價值變動計入當期損益。

對包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債,嵌入衍生工具與該主合同在經濟特征及風險方面不存在緊密關系,且與嵌入衍生工具條件相同,單獨存在的工具符合衍生工具定義的,嵌入衍生工具從混合工具中分拆,作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或后續的資產負債表日對嵌入衍生工具進行單獨計量,則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。

(8)金融資產和金融負債的抵銷

當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利,且目前可執行該種法定權利,同時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時,金融資產和金融負債以相互抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外,金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示,不予相互抵銷。

(9)權益工具

權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的合同。本公司發行(含再融資)、回購、出售或注銷權益工具作為權益的變動處理。本公司不確認權益工具的公允價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。

本公司對權益工具持有方的各種分配(不包括股票股利),減少股東權益。本公司不確認權益工具的公允價值變動額。

10、應收款項

應收款項包括應收賬款、其他應收款等。

(1)單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準

本公司將金額大于等于100萬元的應收款項確認為單項金額重大的應收款項。

單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法

單獨進行減值測試,有客觀證據表明其發生了減值的,應當根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額確認減值損失,個別認定計提壞賬準備,經減值測試后不存在減值的,應當包括在具有類似風險組合特征的應收款項中計提壞賬準備。

(2)按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項

  ①確定組合的依據及壞賬準備的計提方法

公司對單項金額不重大的應收款項按組合方式實施減值測試。壞賬準備金額系根據應收款項組合結構及類似信用風險特征按歷史損失經驗及目前經濟狀況與預計應收款項組合中已經存在的損失評估確定。組合中,本公司采用賬齡分析法計提壞賬準備。

 ②賬齡分析法

賬齡

應收賬款計提比例(%

其他應收款計提比例(%

1年以內(含1年,以下同)

5

5

1-2

10

10

2-3

20

20

3-4

50

50

4-5

80

80

5年以上

100

100

  (3)單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項

單項計提壞賬準備的理由

有客觀證據表明其發生減值的

壞賬準備的計提方法

根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額確認減值損失。

(4)對應收票據、預付款項、應收利息、長期應收款等其他應收款項,存在減值跡象的,根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。

(5)壞賬準備的轉回

如有客觀證據表明該應收款項價值已恢復,且客觀上與確認該損失后發生的事項有關,原確認的減值損失予以轉回,計入當期損益。但是,該轉回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該應收款項在轉回日的攤余成本。

11、存貨

(1)存貨的分類

存貨包括在日?;顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。

(2)存貨取得和發出的計價方法

存貨在取得時按實際成本計價,存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。發出存貨采用月末一次加權平均法。

(3)存貨可變現凈值的確認和跌價準備的計提方法

可變現凈值是指在日?;顒又?,存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時,以取得的確鑿證據為基礎,同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。

在資產負債表日,存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成本時,提取存貨跌價準備。通常按照單個存貨項目計提存貨跌價準備;對于數量繁多、單價較低的存貨,按照存貨類別計提存貨跌價準備;與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的,且難以與其它項目分開計量的存貨,則合并計提存貨跌價準備。

在資產負債表日,如果存貨成本高于其可變現凈值的,計提存貨跌價準備,并計入當期損益。如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失的,減記的金額予以恢復,并在原已計提存貨跌價準備金額內轉回,轉回的金額計入當期損益。

(4)存貨的盤存制度為永續盤存制。

(5)低值易耗品和包裝物的攤銷方法

低值易耗品于領用時按一次攤銷法攤銷;包裝物于領用時按一次攤銷法攤銷。

12、持有待售資產

本公司若主要通過出售(包括具有商業實質的非貨幣性資產交換,下同)而非持續使用一項非流動資產或處置組收回其賬面價值的,則將其劃分為持有待售類別。具體標準為同時滿足以下條件:某項非流動資產或處置組根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例,在當前狀況下即可立即出售;本公司已經就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾;預計出售將在一年內完成。其中,處置組是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一并處置的一組資產,以及在該交易中轉讓的與這些資產直接相關的負債。處置組所屬的資產組或資產組組合按照《企業會計準則第 8 號——資產減值》分攤了企業合并中取得的商譽的,該處置組應當包含分攤至處置組的商譽。

本公司初始計量或在資產負債表日重新計量劃分為持有待售的非流動資產和處置組時,其賬面價值高于公允價值減去出售費用后的凈額的,將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額,減記的金額確認為資產減值損失,計入當期損益,同時計提持有待售資產減值準備。對于處置組,所確認的資產減值損失先抵減處置組中商譽的賬面價值,再按比例抵減該處置組內適用《企業會計準則第42號——持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》(以下簡稱“持有待售準則”)的計量規定的各項非流動資產的賬面價值。后續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加的,以前減記的金額應當予以恢復,并在劃分為持有待售類別后適用持有待售準則計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回,轉回金額計入當期損益,并根據處置組中除商譽外適用持有待售準則計量規定的各項非流動資產賬面價值所占比重按比例增加其賬面價值;已抵減的商譽賬面價值,以及適用持有待售準則計量規定的非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。

持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷,持有待售的處置組中負債的利息和其他費用繼續予以確認。

非流動資產或處置組不再滿足持有待售類別的劃分條件時,本公司不再將其繼續劃分為持有待售類別或將非流動資產從持有待售的處置組中移除,并按照以下兩者孰低計量:(1)劃分為持有待售類別前的賬面價值,按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整后的金額;(2)可收回金額。

13、長期股權投資

本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資,作為可供出售金融資產或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算,其會計政策詳見附注四、9“金融工具”。

共同控制,是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制,并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響,是指本公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力,但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。

(1)投資成本的確定

對于同一控制下的企業合并取得的長期股權投資,在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額,調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存收益。以發行權益性證券作為合并對價的,在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本,按照發行股份的面值總額作為股本,長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額,調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權,最終形成同一控制下企業合并的,應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理:屬于“一攬子交易”的,將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的,在合并日按照應享有被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本,長期股權投資初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額,調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存收益。合并日之前持有的股權投資因采用權益法核算或為可供出售金融資產而確認的其他綜合收益,暫不進行會計處理。

對于非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資,在購買日按照合并成本作為長期股權投資的初始投資成本,合并成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權,最終形成非同一控制下的企業合并的,應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理:屬于“一攬子交易”的,將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的,按照原持有被購買方的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和,作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權采用權益法核算的,相關其他綜合收益暫不進行會計處理。原持有股權投資為可供出售金融資產的,其公允價值與賬面價值之間的差額,以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入當期損益。

合并方或購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用,于發生時計入當期損益。

除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資,按成本進行初始計量,該成本視長期股權投資取得方式的不同,分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原賬面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對于因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制的,長期股權投資成本為按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。

(2)后續計量及損益確認方法

對被投資單位具有共同控制(構成共同經營者除外)或重大影響的長期股權投資,采用權益法核算。此外,公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。

①成本法核算的長期股權投資

采用成本法核算時,長期股權投資按初始投資成本計價,追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外,當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。

②權益法核算的長期股權投資

采用權益法核算時,長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的,不調整長期股權投資的初始投資成本;初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的,其差額計入當期損益,同時調整長期股權投資的成本。

采用權益法核算時,按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額,分別確認投資收益和其他綜合收益,同時調整長期股權投資的賬面價值;按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分,相應減少長期股權投資的賬面價值;對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動,調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時,以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎,對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的,按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整,并據以確認投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯營企業及合營企業之間發生的交易,投出或出售的資產不構成業務的,未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷,在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失,屬于所轉讓資產減值損失的,不予以抵銷。本公司向合營企業或聯營企業投出的資產構成業務的,投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的,以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本,初始投資成本與投出業務的賬面價值之差,全額計入當期損益。本公司向合營企業或聯營企業出售的資產構成業務的,取得的對價與業務的賬面價值之差,全額計入當期損益。本公司自聯營企業及合營企業購入的資產構成業務的,按《企業會計準則第20號——企業合并》的規定進行會計處理,全額確認與交易相關的利得或損失。

在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時,以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外,如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務,則按預計承擔的義務確認預計負債,計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現凈利潤的,本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后,恢復確認收益分享額。

對于本公司首次執行新會計準則之前已經持有的對聯營企業和合營企業的長期股權投資,如存在與該投資相關的股權投資借方差額,按原剩余期限直線攤銷的金額計入當期損益。

③收購少數股權

在編制合并財務報表時,因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日(或合并日)開始持續計算的凈資產份額之間的差額,調整資本公積,資本公積不足沖減的,調整留存收益。

④處置長期股權投資

在合并財務報表中,母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資,處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額計入股東權益;母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的,按本附注四、5、(2)“合并財務報表編制的方法”中所述的相關會計政策處理。

其他情形下的長期股權投資處置,對于處置的股權,其賬面價值與實際取得價款的差額,計入當期損益。

采用權益法核算的長期股權投資,處置后的剩余股權仍采用權益法核算的,在處置時將原計入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益,按比例結轉入當期損益。

采用成本法核算的長期股權投資,處置后剩余股權仍采用成本法核算的,其在取得對被投資單位的控制之前因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益,采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理,并按比例結轉當期損益;因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。

本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的,在編制個別財務報表時,處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的,改按權益法核算,并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整;處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的,改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理,其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。對于本公司取得對被投資單位的控制之前,因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益,在喪失對被投資單位控制時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理,因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中,處置后的剩余股權采用權益法核算的,其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉;處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的,其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。

本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的,處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則核算,其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益,在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理,因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益,在終止采用權益法時全部轉入當期投資收益。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權,如果上述交易屬于一攬子交易的,將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理,在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額,先確認為其他綜合收益,到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益。

14、投資性房地產

投資性房地產是指為賺取租金或資本增值,或兩者兼有而持有的房地產。包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物等。

投資性房地產按成本進行初始計量。與投資性房地產有關的后續支出,如果與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量,則計入投資性房地產成本。其他后續支出,在發生時計入當期損益。

本公司采用成本模式對投資性房地產進行后續計量,并按照與房屋建筑物或土地使用權一致的政策進行折舊或攤銷。

投資性房地產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、20“長期資產減值”。

自用房地產或存貨轉換為投資性房地產或投資性房地產轉換為自用房地產時,按轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值。

投資性房地產的用途改變為自用時,自改變之日起,將該投資性房地產轉換為固定資產或無形資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時,自改變之日起,將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時,轉換為采用成本模式計量的投資性房地產的,以轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值;轉換為以公允價值模式計量的投資性房地產的,以轉換日的公允價值作為轉換后的入賬價值。

當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時,終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后計入當期損益。

15、固定資產

(1)固定資產確認條件

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的,使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本公司,且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本并考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。

(2)各類固定資產的折舊方法

固定資產從達到預定可使用狀態的次月起,采用年限平均法在使用壽命內計提折舊。各類固定資產的使用壽命、預計凈殘值和年折舊率如下:

類別

折舊方法

折舊年限(年)

殘值率(%

年折舊率(%

房屋及建筑物

年限平均法

20

3

4.85

機器設備

年限平均法

5-10

3

9.70-19.40

運輸設備

年限平均法

5

3

19.40

電子設備及其他

年限平均法

3-5

3

19.40-32.33

預計凈殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的預期狀態,本公司目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用后的金額。

(3)固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法

固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、20“長期資產減值”。

(4)融資租入固定資產的認定依據及計價方法

融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃,其所有權最終可能轉移,也可能不轉移。以融資租賃方式租入的固定資產采用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的,在租賃資產使用壽命內計提折舊;無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的,在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。

(5)其他說明

與固定資產有關的后續支出,如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量,則計入固定資產成本,并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他后續支出,在發生時計入當期損益。

當固定資產處于處置狀態或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時,終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。

本公司至少于年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核,如發生改變則作為會計估計變更處理。

16、在建工程

在建工程成本按實際工程支出確定,包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態后結轉為固定資產。

3.     在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、20“長期資產減值”。

17、借款費用

借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等??芍苯託w屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用,在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時,開始資本化;構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時,停止資本化。其余借款費用在發生當期確認為費用。

專門借款當期實際發生的利息費用,減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化;一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率,確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。

資本化期間內,外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化;外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。

符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、并且中斷時間連續超過3個月的,暫停借款費用的資本化,直至資產的購建或生產活動重新開始。

18、無形資產

(1)無形資產

無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。

無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出,如果相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量,則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出,在發生時計入當期損益。

取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建筑物,相關的土地使用權支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建筑物,則將有關價款在土地使用權和建筑物之間進行分配,難以合理分配的,全部作為固定資產處理。

使用壽命有限的無形資產自可供使用時起,對其原值在其預計使用壽命內采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。

       期末,對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核,如發生變更則作為會計估計變更處理。此外,還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核,如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的,則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。

(2)研究與開發支出

本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。

研究階段的支出,于發生時計入當期損益。

開發階段的支出同時滿足下列條件的,確認為無形資產,不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益:

①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性;

②具有完成該無形資產并使用或出售的意圖;

③無形資產產生經濟利益的方式,包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場,無形資產將在內部使用的,能夠證明其有用性;

④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持,以完成該無形資產的開發,并有能力使用或出售該無形資產;

⑤歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

無法區分研究階段支出和開發階段支出的,將發生的研發支出全部計入當期損益。

(3)無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法

無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、20“長期資產減值”。

19、長期待攤費用

長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。

20、長期資產減值

對于固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產,本公司于資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的,則估計其可收回金額,進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產,無論是否存在減值跡象,每年均進行減值測試。

減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的,按其差額計提減值準備并計入減值損失??墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定;不存在銷售協議但存在資產活躍市場的,公允價值按照該資產的買方出價確定;不存在銷售協議和資產活躍市場的,則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值,按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量,選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認,如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的,以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。

在財務報表中單獨列示的商譽,在進行減值測試時,將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的,確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值,再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重,按比例抵減其他各項資產的賬面價值。

上述資產減值損失一經確認,以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。

21、職工薪酬

本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利以及其他長期職工福利。其中:

短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債,并計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。

離職后福利主要包括基本養老保險、失業保險等。離職后福利計劃包括設定提存計劃。采用設定提存計劃的,相應的應繳存金額于發生時計入相關資產成本或當期損益。

在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系,或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議,在本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時,和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日,確認辭退福利產生的職工薪酬負債,并計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月不能完全支付的,按照其他長期職工薪酬處理。

職工內部退休計劃采用與上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等,在符合預計負債確認條件時,計入當期損益(辭退福利)。

本公司向職工提供的其他長期職工福利,符合設定提存計劃的,按照設定提存計劃進行會計處理,除此之外按照設定受益計劃進行會計處理。

22、預計負債

當與或有事項相關的義務同時符合以下條件,確認為預計負債:(1)該義務是本公司承擔的現時義務;(2)履行該義務很可能導致經濟利益流出;(3)該義務的金額能夠可靠地計量。

在資產負債表日,考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素,按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。

如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的,補償金額在基本確定能夠收到時,作為資產單獨確認,且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。

23、股份支付

(1)股份支付的會計處理方法

股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

①以權益結算的股份支付

用以換取職工提供的服務的權益結算的股份支付,以授予職工權益工具在授予日的公允價值計量。該公允價值的金額在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的情況下,在等待期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎,按直線法計算計入相關成本或費用/在授予后立即可行權時,在授予日計入相關成本或費用,相應增加資本公積。

在等待期內每個資產負債表日,本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等后續信息做出最佳估計,修正預計可行權的權益工具數量。上述估計的影響計入當期相關成本或費用,并相應調整資本公積。

用以換取其他方服務的權益結算的股份支付,如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量,按照其他方服務在取得日的公允價值計量,如果其他方服務的公允價值不能可靠計量,但權益工具的公允價值能夠可靠計量的,按照權益工具在服務取得日的公允價值計量,計入相關成本或費用,相應增加股東權益。

當授予權益工具的公允價值無法可靠計量時,在服務取得日、后續的每個資產負債表日以及結算日,按權益工具的內在價值計量,內在價值變動計入當期損益。

②以現金結算的股份支付

以現金結算的股份支付,按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公允價值計量。如授予后立即可行權,在授予日計入相關成本或費用,相應增加負債;如須完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權,在等待期的每個資產負債表日,以對可行權情況的最佳估計為基礎,按照本公司承擔負債的公允價值金額,將當期取得的服務計入成本或費用,相應增加負債。

在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日,對負債的公允價值重新計量,其變動計入當期損益。

(2)修改、終止股份支付計劃的相關會計處理

本公司對股份支付計劃進行修改時,若修改增加了所授予權益工具的公允價值,按照權益工具公允價值的增加相應確認取得服務的增加。權益工具公允價值的增加是指修改前后的權益工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價值總額或采用了其他不利于職工的方式,則仍繼續對取得的服務進行會計處理,視同該變更從未發生,除非本公司取消了部分或全部已授予的權益工具。

在等待期內,如果取消了授予的權益工具,本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理,將剩余等待期內應確認的金額立即計入當期損益,同時確認資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的,本公司將其作為授予權益工具的取消處理。

(3)涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易的會計處理

涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易,結算企業與接受服務企業中其一在本公司內,另一在本公司外的,在本公司合并財務報表中按照以下規定進行會計處理:

①結算企業以其本身權益工具結算的,將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理;除此之外,作為現金結算的股份支付處理。

結算企業是接受服務企業的投資者的,按照授予日權益工具的公允價值或應承擔負債的公允價值確認為對接受服務企業的長期股權投資,同時確認資本公積(其他資本公積)或負債。

②接受服務企業沒有結算義務或授予本企業職工的是其本身權益工具的,將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理;接受服務企業具有結算義務且授予本企業職工的并非其本身權益工具的,將該股份支付交易作為現金結算的股份支付處理。

本公司內各企業之間發生的股份支付交易,接受服務企業和結算企業不是同一企業的,在接受服務企業和結算企業各自的個別財務報表中對該股份支付交易的確認和計量,比照上述原則處理。

24、收入

(1)收入確認原則:

①商品銷售收入

在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方,既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權,也沒有對已售商品實施有效控制,收入的金額能夠可靠地計量,相關的經濟利益很可能流入企業,相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時,確認商品銷售收入的實現。

②提供勞務收入

在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下,于資產負債表日按照完工百分比法確認提供的勞務收入。勞務交易的完工進度按已完工作的測量/已經提供的勞務占應提供勞務總量的比例/已經發生的勞務成本占估計總成本的比例確定。

提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足:①收入的金額能夠可靠地計量;相關的經濟利益很可能流入企業;交易的完工程度能夠可靠地確定;交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。

如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計,則按已經發生并預計能夠得到補償的勞務成本金額確認提供的勞務收入,并將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能得到補償的,則不確認收入。

本公司與其他企業簽訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時,如銷售商品部分和提供勞務部分能夠區分并單獨計量的,將銷售商品部分和提供勞務部分分別處理;如銷售商品部分和提供勞務部分不能夠區分,或雖能區分但不能夠單獨計量的,將該合同全部作為銷售商品處理。

③建造合同收入

在建造合同的結果能夠可靠估計的情況下,于資產負債表日按照完工百分比法確認合同收入和合同費用。合同完工進度按累計實際發生的合同成本占合同預計總成本的比例/已經完成的合同工作量占合同預計總工作量的比例/實際測定的完工進度確定。

建造合同的結果能夠可靠估計是指同時滿足:①合同總收入能夠可靠地計量;與合同相關的經濟利益很可能流入企業;實際發生的合同成本能夠清楚地區分和可靠地計量;合同完工進度和為完成合同尚需發生的成本能夠可靠地確定。

如建造合同的結果不能可靠地估計,但合同成本能夠收回的,合同收入根據能夠收回的實際合同成本予以確認,合同成本在其發生的當期確認為合同費用;合同成本不可能收回的,在發生時立即確認為合同費用,不確認合同收入。使建造合同的結果不能可靠估計的不確定因素不復存在的,按照完工百分比法確定與建造合同有關的收入和費用。

合同預計總成本超過合同總收入的,將預計損失確認為當期費用。

在建合同累計已發生的成本和累計已確認的毛利(虧損)與已結算的價款在資產負債表中以抵銷后的凈額列示。在建合同累計已發生的成本和累計已確認的毛利(虧損)之和超過已結算價款的部分作為存貨列示;在建合同已結算的價款超過累計已發生的成本與累計已確認的毛利(虧損)之和的部分作為預收款項列示。

④使用費收入

根據有關合同或協議,按權責發生制確認收入。

⑤利息收入

按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定

(2)收入確認的具體方法

公司主要銷售電工技能仿真培訓裝置、電測儀器儀表等產品。產品銷售收入確認需滿足以下條件:公司已根據合同約定將產品交付給購貨方,且產品銷售收入金額已確定,已經收回貨款或取得了收款憑證且相關的經濟利益很可能流入,產品相關的成本能夠可靠地計量。

25、政府補助

政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產,不包括政府以投資者身份并享有相應所有者權益而投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本公司將所取得的用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助;其余政府補助界定為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象,則采用以下方式將補助款劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政府補助:(1)政府文件明確了補助所針對的特定項目的,根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分,對該劃分比例需在每個資產負債表日進行復核,必要時進行變更;(2)政府文件中對用途僅作一般性表述,沒有指明特定項目的,作為與收益相關的政府補助。政府補助為貨幣性資產的,按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的,按照公允價值計量;公允價值不能夠可靠取得的,按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助,直接計入當期損益。

本公司對于政府補助通常在實際收到時,按照實收金額予以確認和計量。但對于期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金,按照應收的金額計量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件:(1)應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認,或者可根據正式發布的財政資金管理辦法的有關規定自行合理測算,且預計其金額不存在重大不確定性;(2)所依據的是當地財政部門正式發布并按照《政府信息公開條例》的規定予以主動公開的財政扶持項目及其財政資金管理辦法,且該管理辦法應當是普惠性的(任何符合規定條件的企業均可申請),而不是專門針對特定企業制定的;(3)相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限,且該款項的撥付是有相應財政預算作為保障的,因而可以合理保證其可在規定期限內收到;(4)根據本公司和該補助事項的具體情況,應滿足的其他相關條件。

與資產相關的政府補助,確認為遞延收益,并在相關資產的使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益。與收益相關的政府補助,用于補償以后期間的相關成本費用或損失的,確認為遞延收益,并在確認相關成本費用或損失的期間計入當期損益;用于補償已經發生的相關成本費用或損失的,直接計入當期損益。

同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助,區分不同部分分別進行會計處理;難以區分的,將其整體歸類為與收益相關的政府補助。

與本公司日?;顒酉嚓P的政府補助,按照經濟業務的實質,計入其他收益或沖減相關成本費用;與日?;顒訜o關的政府補助,計入營業外收支。

已確認的政府補助需要退回時,存在相關遞延收益余額的,沖減相關遞延收益賬面余額,超出部分計入當期損益或調整資產賬面價值;屬于其他情況的,直接計入當期損益。

26、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

(1)當期所得稅

資產負債表日,對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債(或資產),以按照稅法規定計算的預期應交納(或返還)的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作相應調整后計算得出。

(2)遞延所得稅資產及遞延所得稅負債

某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額,以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異,采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。

與商譽的初始確認有關,以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異,不予確認有關的遞延所得稅負債。此外,對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異,如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間,而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回,也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況,本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。

與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異,不予確認有關的遞延所得稅資產。此外,對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異,如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回,或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額,不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況,本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限,確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。

對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減,以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限,確認相應的遞延所得稅資產。

資產負債表日,對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債,根據稅法規定,按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。

于資產負債表日,對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核,如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益,則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時,減記的金額予以轉回。

(3)所得稅費用

所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。

除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權益,以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外,其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。

(4)所得稅的抵銷

當擁有以凈額結算的法定權利,且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時,本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。

當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利,且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關,但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內,涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時,本公司遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。

27、重要會計政策、會計估計的變更

(1)會計政策變更

變更一:財政部于20186月發布了《關于修訂印發2018年度一般企業財務報表格式的通知》(財會[2018]15),本公司根據相關要求按照一般企業財務報表格式(適用于尚未執行新金融準則和新收入準則的企業)編制財務報表:(1)原“應收票據”和“應收賬款”項目,合并為“應收票據及應收賬款”項目;(2)原“應收利息”、“應收股利”項目并入“其他應收款”項目列報;(3)原“固定資產清理”項目并入“固定資產”項目中列報;(4)原“工程物資”項目并入“在建工程”項目中列報;(5)原“應付票據”和“應付賬款”項目,合并為“應付票據及應付賬款”項目;(6)原“應付利息”、“應付股利”項目并入“其他應付款”項目列報;(7)原“專項應付款”項目并入“長期應付款”項目中列報;(8)進行研究與開發過程中發生的費用化支出,列示于“研發費用”項目,不再列示于“管理費用”項目。

    本公司根據上述列報要求相應追溯重述了比較報表。

  由于上述要求,本期和比較期間財務報表的部分項目列報內容不同,但對本期和比較期間的本公司合并及公司凈利潤和合并及公司股東權益無影響。

 

上年期末(上年同期)

調整重述前

調整重述后

列報項目

金額

列報項目

金額

應收票據

2,103,260.51

-

-

應收賬款

53,795,184.82

-

-

應收票據及應收帳款

-

應收票據及應收帳款

55,898,445.33

應付賬款

32,020,865.89

-

-

應付票據及應付帳款

-

應付票據及應付帳款

32,020,865.89

管理費用

9,290,827.16

管理費用

4,522,035.18

研發費用

-

研發費用

4,768,791.98

 

變更二2017 4 28 日,財政部發布了《企業會計準則第 42 號——持有待售的非流動資產、處置 組和終止經營》,該準則自 2017 5 28 日起施行。本公司根據該準則及財政部《關于修訂印發一般企業財務報表格式的通知》(財會〔201730 號的規定,在利潤表中新增了“資產處置收益”項目,并對凈利潤按經營持續性進行分類列報。本公司按照《企業會計準則第 30 號——財務報表列報》等的相關規定,對可比期間的比較數據進行調整,對 2016 年度財務報表無影響。

上年同期

調整重述前

調整重述后

列報項目

金額

列報項目

金額

營業外收入-非流動資產處置利得

37,532.21

資產處置收益

-135,409.66

營業外支出-非流動資產處置損失

172,941.87

營業利潤

-4,556,063.09

營業利潤

-4,691,472.75

 

(2)會計估計變更

         無

28、重大會計判斷和估計

本公司在運用會計政策過程中,由于經營活動內在的不確定性,本公司需要對無法準確計量的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基于本公司管理層過去的歷史經驗,并在考慮其他相關因素的基礎上做出的。這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而,這些估計的不確定性所導致的實際結果可能與本公司管理層當前的估計存在差異,進而造成對未來受影響的資產或負債的賬面金額進行重大調整。

本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期復核,會計估計的變更僅影響變更當期的,其影響數在變更當期予以確認;既影響變更當期又影響未來期間的,其影響數在變更當期和未來期間予以確認。

于資產負債表日,本公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下:

(1)壞賬準備計提

本公司根據應收款項的會計政策,采用備抵法核算壞賬損失。應收款項減值是基于評估應收款項的可收回性。鑒定應收款項減值要求管理層的判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響應收款項的賬面價值及應收款項壞賬準備的計提或轉回。

(2)長期資產減值準備

本公司于資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。對使用壽命不確定的無形資產,除每年進行的減值測試外,當其存在減值跡象時,也進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產,當存在跡象表明其賬面金額不可收回時,進行減值測試。

當資產或資產組的賬面價值高于可收回金額,即公允價值減去處置費用后的凈額和預計未來現金流量的現值中的較高者,表明發生了減值。

公允價值減去處置費用后的凈額,參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價格,減去可直接歸屬于該資產處置的增量成本確定。

在預計未來現金流量現值時,需要對該資產(或資產組)的產量、售價、相關經營成本以及計算現值時使用的折現率等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會采用所有能夠獲得的相關資料,包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、售價和相關經營成本的預測。

本公司至少每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組或者資產組組合的未來現金流量的現值進行預計。對未來現金流量的現值進行預計時,本公司需要預計未來資產組或者資產組組合產生的現金流量,同時選擇恰當的折現率確定未來現金流量的現值。

(3)折舊和攤銷

本公司對投資性房地產、固定資產和無形資產在考慮其殘值后,在使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。本公司定期復核使用壽命,以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。使用壽命是本公司根據對同類資產的以往經驗并結合預期的技術更新而確定的。如果以前的估計發生重大變化,則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調整。

(4)所得稅

本公司在正常的經營活動中,有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同最初估計的金額存在差異,則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅和遞延所得稅產生影響。

五、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

銷售貨物或提供應稅勞務

17%、16%

城市維護建設稅

實繳流轉稅稅額

7%

教育費附加

實繳流轉稅稅額

3%

地方教育費附加

實繳流轉稅稅額

2%

企業所得稅

應納稅所得額

15%

2、稅收優惠及批文

本公司于2010 年8月經河南省科學技術廳、河南省財政廳、河南省國家稅務局、河南省地方稅務局依據《高新技術企業認定管理辦法》、《高新技術企業認定管理工作指引》、《河南省高新技術企業認定管理實施細則》的有關規定,認定為高新技術企業,批準文號為豫科[2010] 154號 ,證書編號為 GR201041000063,有效期三年。2013年6月,公司通過高新技術企業復審,批準文號為豫科[2013] 171號,證書編號為 GF201341000059,有效期三年。2016年12月,公司通過高新技術企業認定,證書編號為 GR201641000359,有效期三年。根據企業所得稅法及其實施條例等有關規定,本公司按15%企業所得稅優惠稅率繳納企業所得稅。

本公司之子公司鄭州萬特信息技術有限公司于2009年12月24日被河南省工業和信息化廳認定為軟件企業,證書編號為豫R-2009-0025。經鄭州市高新區國稅局備案,增值稅享受軟件企業增值稅稅負超3%部分即征即退的稅收優惠。

子公司于20091224日被河南省工業和信息化廳認定為軟件企業,證書編號為豫R-2009-0025。經鄭州市高新區國稅局備案,增值稅享受軟件企業增值稅稅負超3%部分即征即退的稅收優惠。子公司于2016 年12月經河南省科學技術廳、河南省財政廳、河南省國家稅務局、河南省地方稅務局依據《高新技術企業認定管理辦法》、《高新技術企業認定管理工作指引》、《河南省高新技術企業認定管理實施細則》的有關規定,認定為高新技術企業,證書編號為 GR201641000485,有效期三年。根據企業所得稅法及其實施條例等有關規定,子公司可選擇按15%企業所得稅優惠稅率繳納企業所得稅。子公司同時符合財政部和國家稅務總局在201448日印發了《關于小型微利企業所得稅優惠政策有關問題的通知》中的小型微利企業所得稅優惠政策,即其所得減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅,子公司選擇按小型微利企業所得稅優惠政策繳納所得稅。

六、合并財務報表項目注釋

以下注釋項目(含公司財務報表主要項目注釋)除非特別指出,年初指2018年1月1日,期末指2018年6月30日,本期指2018年1~6月,上期指2017年1~6月。

1、貨幣資金

項目

期末余額

年初余額

庫存現金

84,596.30

5,985.98

銀行存款

16,093,078.38

39,091,085.92

其他貨幣資金

1,401,868.44

-

合計

17,579,543.12

39,097,071.90

其中:存放在境外的款項總額

-

-

注:其他貨幣資金為銀行承兌匯票保證金及投標保函保證金,現金流量表中的現金及現金等價物余額不包括其他貨幣資金。

2、應收票據及應收賬款

    2.1、應收票據

(1)應收票據分類

項目

期末余額

年初余額

銀行承兌匯票

-

2,103,260.51

商業承兌匯票

-

-

合計

-

2,103,260.51

(2)期末無已質押的應收票據情況

(3)期末無已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

(4)期末無因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據

2.2、應收賬款

(1)應收賬款分類披露

類別

期末余額

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%

金額

計提比例(%

單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項

-

-

-

-

-

信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項

44,340,279.42

100.00

4,659,348.49

10.51

39,680,930.93

單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項

-

-

-

-

-

合計

44,340,279.42

100.00

4,659,348.49

10.51

39,680,930.93

(續)

類別

年初余額

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%

金額

計提比例(%

單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項

-

-

-

-

-

信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項

59,381,212.54

100.00

5,586,027.72

9.41

53,795,184.82

單項金額不重大但單計提壞賬準備的應收款項

-

-

-

-

-

合計

59,381,212.54

100.00

5,586,027.72

9.41

53,795,184.82

①期末無單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款

賬齡

期末余額

應收賬款

壞賬準備

計提比例(%

1年以內

36,942,412.10

1,847,120.60

5.00

12

3,519,776.26

351,977.63

10.00

23

1,229,402.00

245,880.40

20.00

34

220,599.60

110,299.80

50.00

45

1,620,097.00

1,296,077.60

80.00

5年以上

807,992.46

807,992.46

100.00

合計

44,340,279.42

4,659,348.49

/

②組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款

(2)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

本期轉回壞賬準備金額926,679.23元;本期無計提或收回壞賬準備。

(3)本期無實際核銷的應收賬款

(4)按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況

本公司本期按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額為17,822,612.80元,占應收賬款期末余額合計數的比例為40.20 %,相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額為893,335.64元。

(5)本期無因金融資產轉移而終止確認的應收賬款

(6)本期無轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額

3、預付款項

(1)預付款項按賬齡列示

賬齡

期末余額

年初余額

金額

比例(%

金額

比例(%

1年以內

937,841.80

54.35

593,264.60

40.24

12

509,490.00

29.52

630,985.00

42.80

23

49,255.50

2.85

52,855.50

3.59

3年以上

229,082.80

13.28

197,182.80

13.37

合計

1,725,670.10

100.00

1,474,287.90

100.00

(2)按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況

公司按預付對象歸集的期末余額前五名預付賬款匯總金額為980,109.80元,占預付賬款期末余額合計數的比例為56.80 %。

4、其他應收款

(1)其他應收款分類披露

類別

期末余額

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%

金額

計提比例(%

單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款

-

-

-

-

-

按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款

5,764,992.50

100.00

425,772.43

7.39

5,339,220.07

單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款

-

-

-

-

-

合計

5,764,992.50

100.00

425,772.43

7.39

5,339,220.07

(續)

類別

年初余額

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例(%

金額

計提比例(%

單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款

-

-

-

-

-

按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款

1,943,124.06

100.00

178,779.81

9.20

1,764,344.25

單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款

-

-

-

-

-

合計

1,943,124.06

100.00

178,779.81

9.20

1,764,344.25

①期末無單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款

②組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款

賬齡

期末余額

其他應收款

壞賬準備

計提比例(%

1年以內

 5,366,883.49

268,344.22

5.00

12

 25,843.90

2,584.39

10.00

23

 196,566.11

39,313.22

20.00

34

 90,100.00

45,050.00

50.00

45

 75,592.00

60,473.60

80.00

5年以上

 10,007.00

10,007.00

100.00

合計

 5,764,992.50

425,772.43

/

(2)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

本期計提壞賬準備金額246,992.62元;本期無收回或轉回壞賬準備。

(3)本期無實際核銷的其他應收款情況

(4)其他應收款按款項性質分類情況

款項性質

期末賬面余額

年初賬面余額

保證金及相關費用

3,953,904.15

1,605,328.37

往來款

409,471.43

272,021.54

備用金

1,401,616.92

65,774.15

合計

5,764,992.50

1,943,124.06

(5)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況

單位名稱

款項性質

期末余額

賬齡

占其他應收款期末余額合計數的比例(%

壞賬準備

期末余額

裴占磊

暫借用于保證金、備用金

636,333.44

1年以內

11.04

31,816.67

張亞東

暫借用于保證金、備用金

605,444.10

1年以內

10.50

30,272.21

馮振營

暫借用于保證金、備用金

600,804.00

1年以內

10.42

30,040.20

馬小臣

暫借用于保證金、備用金

445,142.65

1年以內

7.72

22,257.13

鄭建鋒

暫借用于保證金、備用金

280,387.00

1年以內

4.87

14,019.35

合計

-

2,568,111.19

-

44.55

128,405.56

(6)報告期內無涉及政府補助的應收款項

(7)報告期內無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

(8)報告期無轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

5、存貨

(1)存貨分類    

項目

期末余額

賬面余額

跌價準備

賬面價值

原材料

4,864,516.02

-

4,864,516.02

庫存商品

9,558,641.59

-

9,558,641.59

發出商品

6,070,234.10

-

6,070,234.10

在產品

8,798,152.53

-

8,798,152.53

合計

29,291,544.24

-

29,291,544.24

(續)

項目

年初余額

賬面余額

跌價準備

賬面價值

原材料

4,274,723.48

-

4,274,723.48

庫存商品

5,956,844.59

-

5,956,844.59

發出商品

5,397,075.79

-

5,397,075.79

在產品

7,605,926.37

-

7,605,926.37

合計

23,234,570.23

-

23,234,570.23

注:期末根據存貨市場售價或估計售價并考慮一定的費用(包括完工成本)確定可變現凈值,經檢驗期末存貨未發現因毀損、報廢、過時等原因導致的減值情形,故未計提存貨跌價準備。

6、其他流動資產

項目

期末余額

年初余額

銀行理財產品

12,000,000.00

-

預交企業所得稅

2,051.49

-

增值稅待認證進項稅額

14.72

-

合計

12,002,066.21

-

7、固定資產

(1)固定資產情況

項目

房屋及建筑物

機器設備

運輸工具

電子設備

辦公設備及其他

合計

一、賬面原值

 

 

 

 

 

 

1、年初余額

31,584,124.15

721,503.63

2,292,310.37

2,342,648.75

503,314.32

37,443,901.22

2、本期增加金額

-

9,684.62

-

9,074.08

-

18,758.70

1)購置

-

9,684.62

-

9,074.08

-

18,758.70

2)在建工程轉入

-

-

-

-

-

-

3、本期減少金額

<